Verhuurgids
Welke belasting betaal je over de verhuur van een vakantiewoning?
Je krijgt met drie dingen te maken: btw over de verhuur, inkomstenbelasting over de woning als vermogen in box 3, en toeristenbelasting die je per gast afdraagt aan de gemeente. Sinds 1 januari 2026 geldt voor kortdurende logies het btw-tarief van 21 procent, waar dat daarvoor 9 procent was.
Hoeveel btw reken je over de verhuur?
Sinds 1 januari 2026 valt het verstrekken van logies in hotels, pensions en vakantiebestedingsbedrijven voor een korte periode onder het algemene tarief van 21 procent. Tot en met 2025 was dat 9 procent.
Die sprong van 9 naar 21 procent is geen detail. Houd je de prijs voor de gast gelijk, dan houd je per nacht minder over. Bereken je hem door, dan sta je duurder in de zoekresultaten dan vorig jaar. Welke van de twee je kiest, hoort een bewuste keuze te zijn en geen verrassing bij de eerste aangifte.
Wanneer hoef je geen btw af te dragen?
Met de kleineondernemersregeling (KOR) hoef je geen btw te rekenen als je omzet onder de 20.000 euro per kalenderjaar blijft. Je dient dan ook geen btw-aangifte in.
- De grens is 20.000 euro omzet exclusief btw, in dit jaar én het vorige jaar.
- Je mag dan ook géén btw terugvragen over je kosten en investeringen — bij een woning die je net hebt ingericht kan dat juist ongunstig uitpakken.
- Ga je er tijdens het jaar overheen, dan vervalt de vrijstelling direct vanaf de dienst waarmee je de grens passeert.
- Bij een omzet tot 2.200 euro zonder KvK-inschrijving geldt een aparte, lichtere drempel.
Of de KOR in jouw geval gunstig is, hangt af van je kosten, je investeringen en je plannen voor de komende jaren. Dat is precies zo’n som die een boekhouder in een half uur maakt en die je zelf makkelijk verkeerd uitkomt.
Hoe wordt de woning zelf belast?
Een vakantiewoning die je niet als hoofdverblijf gebruikt valt doorgaans in box 3: je wordt belast over het vermogen, niet rechtstreeks over de huurinkomsten die je ontvangt.
Dat verandert als je activiteiten verder gaan dan normaal vermogensbeheer. Doe je zoveel zelf — schoonmaak, gastenontvangst, actieve werving — dat het op ondernemen begint te lijken, dan kan de Belastingdienst het aanmerken als winst uit onderneming of als resultaat uit overige werkzaamheden. Dan wordt het box 1, met een heel ander tarief.
Wie draagt de toeristenbelasting af?
Toeristenbelasting is gemeentelijk: het tarief en de manier van aangeven verschillen per gemeente, en de verantwoordelijkheid ligt bij jou als verhuurder.
- Sommige gemeenten rekenen een vast bedrag per persoon per nacht, andere een percentage van de overnachtingsprijs.
- Sommige platforms innen de belasting namens jou en dragen hem af; andere doen dat niet.
- Innen ze hem niet, dan moet je hem zelf in je prijs verwerken en apart aangeven.
- Controleer dit per platform én per gemeente — de combinatie bepaalt wat jij moet doen.
Ga er nooit van uit dat het platform het regelt omdat een collega-verhuurder in een andere gemeente dat zegt. Dit is de post waar achteraf de meeste naheffingen op vallen.
Wat leg je vast in je administratie?
- Per boeking: de overnachtingsprijs, het aantal personen, het aantal nachten en de datum van het verblijf.
- De btw die je over die boeking rekent, apart van het bedrag zelf.
- De schoonmaak- en servicekosten die je doorbelast, want die tellen mee in je omzet.
- Je kosten met bonnen: schoonmaak, linnen, onderhoud, energie, platformkosten.
- De weken die je zelf gebruikt, want die zijn geen omzet en soms wel relevant voor de aftrek.
Wie dit vanaf de eerste boeking bijhoudt, is bij de aangifte in een uur klaar. Wie het achteraf reconstrueert uit bankafschriften, is een weekend kwijt en mist posten.
Veelgestelde vragen
Moet ik 21 procent btw rekenen over de schoonmaakkosten?
Schoonmaakkosten die je als onderdeel van het verblijf doorbelast horen bij de vergoeding voor het logies. Hoe je dat precies moet splitsen hangt af van je afspraken en van wat je factureert; leg dat één keer voor aan je boekhouder en houd het daarna consequent aan.
Kan ik de btw over de aankoop of inrichting terugvragen?
Als je btw-plichtig bent en niet onder de kleineondernemersregeling valt, kun je btw over zakelijke kosten en investeringen doorgaans terugvragen. Doe je wél mee aan de KOR, dan kan dat niet. Juist in het eerste jaar, met een woning die je inricht, maakt die keuze veel uit.
Geldt het tarief van 21 procent ook voor langere verhuur?
Het verhoogde tarief geldt voor het verstrekken van logies voor een korte periode. Verhuur je voor langere tijd, dan gelden andere regels en kan de verhuur zelfs btw-vrij zijn. Waar die grens voor jouw situatie ligt, is een vraag voor je adviseur.
Wat als ik mijn vakantiewoning in het buitenland verhuur?
Dan gelden de belastingregels van het land waar de woning staat, en daarnaast moet je de woning in Nederland aangeven. Of je dubbele belasting betaalt hangt af van het belastingverdrag met dat land. Laat dit door een fiscalist bekijken; dit is geen onderwerp om op gevoel te doen.